Zehn wichtige Tricks, um Ihr Familienvermögen zu einer Festung zu machen, die vor Angriffen der Erbschaftssteuer geschützt ist

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Werden Sie aktiv: Rekordzahlen an Hinterbliebenenfamilien zahlen Erbschaftssteuer

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Rekordzahlen von Hinterbliebenenfamilien zahlen Erbschaftssteuer auf die Nachlässe ihrer Angehörigen – und es wird erwartet, dass die Gesamtzahl weiter steigt, wenn nicht vorbeugende Maßnahmen ergriffen werden.

Früher betraf die Erbschaftssteuer nur die sehr wohlhabenden Haushalte.

Doch im Laufe der Jahre geraten immer mehr Familien aus der Mittelschicht in die Falle, weil die Immobilien- und Vermögenspreise in die Höhe schnellen.

Auch Freibeträge, die es ermöglichen, einen bestimmten Betrag an Vermögen steuerfrei weiterzugeben, sind seit Jahren, teilweise Jahrzehnten, eingefroren.

Infolgedessen wurden in den acht Monaten bis November letzten Jahres ganze 5,2 Milliarden Pfund ausgezahlt – eine Steigerung von 400 Millionen Pfund allein in einem Jahr.

Wenn Sie jedoch glauben, dass Ihr Nachlass nach Ihrem Tod erbschaftssteuerpflichtig sein könnte, gibt es zehn Tricks, mit denen Sie Ihren Familienschatz stärken können.

Obwohl die Erbschaftssteuer eine der am meisten gehassten und gefürchteten Abgaben ist, zahlen sie am Ende nur wenige.

Rund vier Prozent der Nachlässe sind davon betroffen – der Rest ist so klein, dass er steuerfrei vererbt werden kann.

Es gab auch Gerüchte, dass die Regierung im Vorfeld der Wahlen erwägt, die Erbschaftssteuervorschriften zu ändern – entweder durch eine Erhöhung der Freibeträge oder durch eine gänzliche Abschaffung.

Sofern jedoch keine Änderungen vorgenommen werden, dürfte die Erbschaftssteuer weiterhin eine wachsende Zahl von Erbschaften in die Falle locken – insbesondere in Gegenden, in denen die Immobilienpreise gestiegen sind.

> Leitfaden zur Erbschaftssteuer: Wie sie berechnet wird und was Familien wissen müssen

Soll man es ausgeben… oder lieber Steuern zahlen?

Bevor wir die Möglichkeiten und Tricks zur Senkung Ihrer Rechnung durchgehen, sollten wir zwei erwähnen, die manchmal übersehen werden.

Erstens könnten Sie Ihr Geld noch zu Lebzeiten genießen. Es ist leicht, sich darauf zu konzentrieren, ein Vermächtnis an geliebte Menschen weiterzugeben, aber wenn Sie befürchten, dass Ihre Freibeträge – die in manchen Fällen bis zu 1 Million Pfund betragen – überschritten werden könnten, sind Sie bereits in einer guten Position, eine beträchtliche Summe weiterzugeben.

Das Geld, das Sie verdient haben, auszugeben und zu genießen, könnte Ihre eigene Lebensqualität verbessern und die Steuerbelastung für das, was nach Ihrem Tod übrigbleibt, senken.

Zweitens wird die Erbschaftssteuer oft als eine grausame Steuer dargestellt, die verdienten Angehörigen Geld wegnimmt und es dem bösen Finanzamt übergibt. Aber das durch die Erbschaftssteuer eingenommene Geld fließt in die Staatsausgaben, wo etwa zwei Drittel für öffentliche Dienstleistungen wie das NHS und Schulen ausgegeben werden und ein weiteres Viertel für soziale Sicherheit wie Universalkredite und die staatliche Rente.

Die Zahlung eines Teils Ihres Vermögens, wenn Sie weg sind, um die Gesellschaft, in der Sie gelebt haben, zu unterstützen, kann als wertvolles Vermächtnis angesehen werden – und dies geschieht erst dann, wenn Sie glücklicherweise bereits einen beträchtlichen Betrag steuerfrei an Ihre Lieben übergeben haben.

Jeder hat einen Steuerfreibetrag von 325.000 £. Das heißt, wenn der Wert Ihres Nachlasses – einschließlich Immobilien, Investitionen und aller anderen Vermögenswerte – unter diesem Betrag liegt, fällt keine Erbschaftssteuer an.

Verheiratete Paare und Personen in einer Lebenspartnerschaft können ihre Freibeträge kombinieren, um gemeinsam 650.000 £ steuerfrei weiterzugeben. Sie können Vermögen auch untereinander steuerfrei weitergeben.

Alles, was über diese Freibeträge hinausgeht, wird pauschal mit 40 Prozent besteuert. Dennoch gibt es eine Reihe einfacher und völlig legaler Schritte, die Sie zu Lebzeiten unternehmen können, um nach Ihrem Tod eine niedrigere Rechnung sicherzustellen.

Obwohl wir einen Vorgeschmack darauf gegeben haben, was möglich ist, benötigen Sie in vielen Fällen möglicherweise fachkundigen Rat von einem Anwalt oder Finanzplaner und sollten prüfen, wie die Regeln auf Ihre eigenen Umstände anwendbar sind.

Rekordzahlen von Hinterbliebenenfamilien zahlen Erbschaftssteuer auf die Nachlässe ihrer Angehörigen – und es wird erwartet, dass die Gesamtzahl weiter steigt, wenn nicht vorbeugende Maßnahmen ergriffen werden

1. Geben Sie ein Einfamilienhaus weiter, um eine Steuerbelastung zu vermeiden

Darüber hinaus gibt es einen großzügigen Freibetrag, der die steuerfreie Weitergabe eines Einfamilienhauses ermöglichen soll. Dadurch erhöht sich Ihr Freibetrag auf 500.000 £ – oder 1 Million £ für Paare –, wenn Sie eine Immobilie besitzen, die Sie an Ihre direkten Nachkommen weitergeben möchten.

Um von dieser sogenannten Wohnsitz-Null-Tarifgruppe zu profitieren, müssen Sie Ihre Wohnung an einen Nachkommen, beispielsweise ein Kind oder ein Enkelkind, vererben.

Beachten Sie auch, dass dieser Zuschuss schrittweise ausläuft, sobald der Wert eines Nachlasses 2 Millionen Pfund übersteigt. Ihr Freibetrag wird um 1 £ für jeden 2 £ gekürzt, den Ihr Nachlass über den Schwellenwert hinaus wert ist. Sollte der Wert 2,3 Millionen Pfund oder mehr betragen, wird dieser Zuschuss vollständig gestrichen.

Daher kann es in manchen Fällen sinnvoll sein, Vermögenswerte zu Lebzeiten zu verschenken, wenn Sie Ihren Nachlass auf unter die Schwelle von 2 Millionen Pfund reduzieren möchten. Möglicherweise müssen Sie auch bei der Verkleinerung vorsichtig sein.

Elsa Littlewood, Steuerpartnerin bei der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft BDO, sagt: „Wenn Sie beispielsweise eine Immobilie im Wert von 500.000 £ auf eine Immobilie im Wert von 250.000 £ verkleinern (oder verkaufen und kein Haus mehr besitzen), können Sie möglicherweise immer noch davon profitieren.“ voller Wohnsitz-Null-Tarifbandanspruch, aber nur, wenn Sie eine Reihe von Bedingungen erfüllen.

Wenn Sie glauben, dass Sie sich in dieser Situation befinden könnten, lassen Sie sich von einem Experten beraten, bevor Sie fortfahren.

2. Machen Sie Geschenke lieber früher als später

Sie können zu Lebzeiten so viel Vermögen steuerfrei verschenken, wie Sie möchten – sofern Sie danach noch sieben Jahre überleben.

Nach dieser Sieben-Jahres-Regel ist die Schenkung jedoch umso weniger steuerpflichtig, je mehr Sie sieben volle Jahre überleben.

Wenn Sie also innerhalb von drei Jahren sterben, fällt eine Erbschaftssteuer in Höhe von 40 Prozent an. Liegt sie jedoch zwischen drei und vier Jahren, beträgt die Steuer 32 Prozent; vier und fünf Jahre sind es 24 Prozent; fünf und sechs sind es 16 Prozent; und sechs vor sieben sind es 8 Prozent.

Wenn Sie also wissen, dass bestimmte Freunde oder Angehörige von Ihrem Vermögen profitieren sollen, kann es sich lohnen, darüber nachzudenken, ob Sie Geschenke machen möchten, während Sie noch da sind, anstatt zu warten, bis sie es erben. Führen Sie genaue Aufzeichnungen darüber, was Sie wann gegeben haben.

3. Nutzen Sie Ihr Schenkungsguthaben

Sie können Schenkungen im Wert von bis zu 3.000 £ pro Jahr tätigen, die sofort von der Erbschaftssteuer befreit sind. Sie können auch unbegrenzt kleine Geschenke im Wert von 250 £ machen.

Verheiratete und eingetragene Lebenspartner können Geld und Vermögen untereinander weitergeben und müssen sich überhaupt keine Sorgen um die Erbschaftssteuer machen.

4. Seien Sie bei besonderen Anlässen großzügig

Wenn Ihr Sohn oder Ihre Tochter heiratet, können Sie ihnen bis zu 5.000 £ erbschaftssteuerfrei schenken. Sie können einem Enkelkind 2.500 £ zur Hochzeit schenken, jedem anderen 1.000 £.

5. Schenken Sie regelmäßig Geld aus Ihrem Einkommen

Sie können so viel Geld steuerfrei weitergeben, wie Sie möchten – sofern es aus Ihrem Einkommen und nicht aus bestehendem Vermögen stammt.

Auf diese Weise getätigte Schenkungen sind sofort steuerfrei; sind von der Sieben-Jahres-Regelung nicht betroffen; und es fällt keine Rechnung an.

Hierzu kann es beispielsweise gehören, dass Sie Geld aus Ihrem Gehalt, Einkünften aus Mietobjekten oder aus Ihrem Anlageportfolio spenden.

Um berechtigt zu sein, müssen die Geschenke einem regelmäßigen Muster folgen und dürfen Ihren täglichen Lebensstandard nicht beeinträchtigen.

Solche Geschenke müssen aus überschüssigen Mitteln erfolgen, was bedeutet, dass Ihre Begünstigten der HMRC möglicherweise Ihre Kontoauszüge vorlegen müssen, um nachzuweisen, dass Sie das Geld nicht für andere Zwecke ausgeben mussten.

Es gibt keine Begrenzung, wie viel Sie auf diese Weise spenden können. Es ist jedoch wichtig, dass Sie gute Aufzeichnungen führen, beispielsweise über die Beträge, die Sie verschenken möchten, und die Häufigkeit. Ein Brief an den Begünstigten, in dem Sie Ihre Pläne darlegen, ist ein guter Ausgangspunkt.

6. Hinterlassen Sie Geld für wohltätige Zwecke

Alle in Ihrem Testament für wohltätige Zwecke hinterlassenen Schenkungen sind von Ihrem Nachlass bei der Berechnung der Erbschaftssteuer ausgeschlossen. Darüber hinaus können Sie durch eine Spende an wohltätige Zwecke den auf Ihren Nachlass zu zahlenden Erbschaftssteuersatz von 40 auf 36 Prozent senken.

Um davon zu profitieren, müssen Sie in Ihrem Testament mindestens zehn Prozent Ihres Nettovermögens – den Teil, auf den die Erbschaftssteuer anfällt – für wohltätige Zwecke spenden.

7. Geben Sie Ihre Renten weiter

Wenn Sie einem geliebten Menschen eine Rente schenken, kann dieser diese möglicherweise steuerfrei erben. Wenn der Schenkende vor Vollendung des 75. Lebensjahres verstirbt, ist keine Steuer zu entrichten. Ist das Alter älter als 75 Jahre, wird die Steuer mit dem normalen Einkommensteuersatz des Empfängers besteuert.

Bei diesen Leistungen handelt es sich um beitragsorientierte Renten – also Renten, die von einem Arbeitgeber und einem Arbeitnehmer eingezahlt werden und deren Höhe sich nach der Höhe der Beiträge und der Kapitalrendite richtet.

Leistungsorientierte Renten – einschließlich Endgehalt – haben diesen Vorteil nicht.

8. Richten Sie eine Vertrauensstellung ein, um mehr Kontrolle zu erlangen

Trusts ermöglichen es Ihnen, zu Lebzeiten Geld zu verschenken, dabei aber die Kontrolle darüber zu behalten. Sie können eine gute Möglichkeit sein, Geld an Kinder oder Enkel weiterzugeben, wenn Sie sich Sorgen darüber machen, wofür diese es ausgeben könnten.

Trusts sind eine rechtliche Vereinbarung, bei der Sie Vermögenswerte wie Bargeld oder Investitionen halten können, die für jemand anderen, beispielsweise Ihre Kinder oder Enkelkinder, beiseite gelegt werden.

Treuhandvermögen gilt als nicht Ihr Eigentum und sollte daher bei korrekter Anlage nicht als Teil Ihres Nachlasses bei der Berechnung der anfallenden Erbschaftssteuer berücksichtigt werden.

Der Trust wird von Treuhändern betreut, die gesetzlich dafür verantwortlich sind, das Vermögen für die Person oder Personen zu verwalten, die letztendlich davon profitieren.

Wenn Sie einen Trust einrichten, legen Sie die Regeln fest. Beispielsweise können Sie festlegen, dass Begünstigte erst ab dem 18. oder 25. Lebensjahr auf die Vermögenswerte zugreifen können.

Trusts sind unterschiedlich komplex, aber selbst die einfachsten erfordern bei der Gründung die professionelle Hilfe eines Finanzplaners oder Anwalts.

Es gibt verschiedene Arten von Trusts und die Steuervorschriften variieren je nachdem, für welche Sie sich entscheiden.

9. Vertrauen Sie eine Lebensversicherung an

Lebensversicherungen zahlen Ihre Angehörigen im Todesfall aus. Wenn Sie jedoch eine Treuhandversicherung korrekt abschließen, wird die Police nicht als Teil Ihres Nachlasses betrachtet und daher direkt nach Ihrem Tod und ohne Steuerbelastung ausgezahlt.

Sie können einen oder mehrere Begünstigte bestimmen, denen bei Ihrem Tod die volle Versicherungssumme ausgezahlt wird. Auch hier benötigen Sie wahrscheinlich fachkundigen Rat.

Manche Menschen entscheiden sich für den Abschluss einer Lebensversicherung in Höhe des Werts, den ihre Angehörigen ihrer Meinung nach als Erbschaftssteuer auf ihren Nachlass zahlen müssen. Allerdings können die Prämien hoch sein und die Komplexität ist damit verbunden.

10. Tricks, wenn Sie ein sehr großes Anwesen haben

Die oben genannten Tipps sind in der Regel die einfachsten und gebräuchlichsten Möglichkeiten, die Steuerlast zu senken. Es gibt noch weitere Möglichkeiten, aber alle erfordern sicherlich die Beratung eines Experten und sind in der Regel nur für diejenigen nützlich, die mit besonders hohen Rechnungen konfrontiert sind.

Wenn Sie beispielsweise Landwirt oder Grundbesitzer sind und den Betrieb weitergeben möchten, können Sie von besonderen Befreiungen profitieren. Allerdings gibt es strenge Regeln darüber, was abgedeckt ist und was nicht.

Es gibt auch Schutzmaßnahmen für Handelsgeschäfte, die Familienangehörigen überlassen werden. Um sich für die Befreiung von Gewerbeimmobilien zu qualifizieren, müssen Sie eine Reihe von Kriterien erfüllen.

Es gibt auch Nischeninvestitionen in kleine Unternehmen, die durch einen gewissen Erbschaftssteuerschutz Anreize für Investitionen schaffen. Mit diesen als Seed Enterprise Investment Schemes bezeichneten Investitionen können Sie junge britische Unternehmen unterstützen, sind jedoch mit einem erheblichen Risiko verbunden.

Sie kommen in der Regel erst dann in Betracht, wenn die leichter zu erhaltenden Erbschaftsteuerfreibeträge genutzt wurden.

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